"Норильский никель" объявляет результаты консолидированной финансовой отчетности за I полугодие

ГМК "Норильский никель" объявляет результаты промежуточной консолидированной финансовой отчетности за первое полугодие 2004 года в соответствии с МСФО. Компания Deloitte & Touche провела обзор отчетности в соответствии с требованиями Международного стандарта по обзору финансовой отчетности 2400 и предоставила заключение, не содержащее оговорок.

Денежной единицей, используемой в качестве единицы измерения в промежуточной консолидированной финансовой отчетности, является российский рубль, что отражает экономическую сущность финансово-хозяйственной деятельности компании, большая часть активов которой находится на территории Российской Федерации.

Валютой представления отчетности компании является доллар США. Использование доллара США в качестве валюты представления является распространенной практикой среди мировых компаний, занятых в горнодобывающих отраслях.

В промежуточную финансовую отчетность за первое полугодие 2004 года впервые включены результаты деятельности ОАО "Лензолото" и ОАО "Рудник имени Матросова", приобретенных компанией 6 апреля 2004 года. В консолидированной финансовой отчетности компании включены результаты деятельности данных компаний, начиная с даты приобретения.

При анализе финансовых результатов компании следует учитывать, что в промежуточной консолидированной финансовой отчетности сопоставимые данные за первое полугодие 2003 года не включают показатели отчета о прибылях и убытках, а также отчета о движении денежных средств компании Stillwater Mining Company ("Stillwater"), так как компания была приобретена в конце отчетного периода (23 июня 2003 года).

Консолидированный отчет о прибылях и убытках за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2004 года. В миллионах долларов США

  Примечания За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2004 года (данные обзора) За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2003 года (данные обзора) Изменение, в % За год, закончившийся 31 декабря 2003 года (аудировано)
Выручка от реализации металлов 1 3 286 2 292 43% 5 196
Себестоимость реализованных металлов 2 1 568 1 405   2 870
Валовая прибыль от реализации металлов   1 718 887 94% 2 326
Валовая прибыль/Выручка, %   52% 39%   45%
Коммерческие и административные расходы 3 401 335   750
Прочие операционные расходы, нетто   124 36   60
Прибыль от операционной деятельности   1 193 516 131% 1 516
(Прибыль)/убыток от операций с производными финансовыми инструментами, нетто   (16) 1   44
Процентные расходы   29 21   40
Расходы/(доходы) от инвестиционной деятельности, нетто   157 (32)   (37)
Прочие внереализационные расходы 4 48 58   131
Прибыль до налогообложения   975 468 108% 1 338
Налог на прибыль   293 189   493
Прибыль после налогообложения   682 279   845
Доля миноритарных акционеров   (16) (22)   (16)
Чистая прибыль за период   698 301   861
СВЕРКА ДАННЫХ ЧИСТой И ОБЪЯВЛЕННОЙ ПРИБЫЛИ
Чистая прибыль за период   698 301   861
Корректировка на:  
Изменение справедливой стоимости ценных бумаг и прочих финансовых активов 5 191 5   24
Объявленная прибыль за период 6 889 306 191% 885
Объявленная прибыль/Выручка, %   27% 13%   17%
Количество обыкновенных акций   210 642 516 210 642 516   210 642 516
Базовая и разводненная прибыль на акцию (центы США)  
- Чистая   331,4 142,9 132% 408,7
- Объявленная   422,0 145,3 190% 420,1

Примечания:

1. В первом полугодии 2004 года выручка от реализации металлов выросла на 43% по сравнению с первым полугодием 2003 года и составила 3 286 миллионов долларов США. Основными причинами роста выручки стали увеличение цен реализации металлов, а также включение финансовых результатов компании Stillwater в отчетность за первое полугодие 2004 года.

Физические объемы продаж металлов. В тысячах тонн или как указано

Металл За 6 мес., закончившихся 30 июня 2004 г. За 6 мес., закончившихся 30 июня 2003 г 2003 год
Никель 121 161 308
Медь 191 194 467
Золото (в тыс. унций) 528* 481 966

Примечание: таблица не включает данные по продажам компании Stillwater, а также продажи металлов платиновой группы ГМК "Норильский никель"

* По компаниям ОАО "Лензолото" и ОАО "Рудник имени Матросова" представлены данные за 2 квартал 2004 года

2. Себестоимость реализованных металлов. В миллионах долларов США

  За 6 мес., закончившихся 30 июня 2004 г (данные обзора) За 6 мес., закончившихся 30 июня 2003 г (данные обзора) Изменение, в % За год, закончившийся 31 декабря 2003 г (аудировано)
Денежные операционные расходы (см. таблицу ниже) 1 240 1 133 9% 2 277
Амортизация основных средств 239 211   422
Уменьшение запасов металлопродукции 89 61   171
Себестоимость реализованных металлов 1 568 1 405 12% 2 870

В первом полугодии 2004 года общая себестоимость реализованных металлов, выраженная в долларах США, выросла на 12% по сравнению с первым полугодием 2003 года и составила 1 568 миллионов долларов США. При этом консолидированные денежные операционные расходы, выраженные в долларах США, выросли на 9% с 1 133 миллионов долларов США в первом полугодии 2003 года до 1 240 миллионов долларов США в первом полугодии 2004 года. Консолидированные денежные операционные расходы, выраженные в рублях, в первом полугодии 2004 года не изменились по сравнению с результатами первого полугодия 2003 года. 9%-ый прирост данных расходов в долларовом эквиваленте связан с укреплением курса рубля по отношению к доллару за рассматриваемый период (средний курс доллара в первом полугодии 2004 года равен 28,78 рублей, а в первом полугодии 2003 года – 31,27 рублей).

Амортизационные отчисления увеличились на 28 миллионов долларов США до 239 миллионов долларов США в первом полугодии 2004 года в результате: изменения оценки продолжительности сроков полезного использования основных средств, которое было вызвано результатами аудита запасов, проведенного компанией MICON International; укрепления рубля по отношению к доллару США; консолидации новых компаний.

В первом полугодии 2004 года запасы металлопродукции уменьшились на 89 миллионов долларов США по сравнению с уменьшением на 61 миллион долларов США в первом полугодии 2003 года в основном из-за снижения остатков незавершенного производства в части файнштейна и медных ломов.

Денежные операционные расходы. В миллионах долларов США

  За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2004 года (данные обзора) За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2003 года (данные обзора) Изменение, в %
Включая Stillwater и Прочие Stillwater Прочие Без Stillwater и Прочие Включая Прочие Прочие Без Прочие  
Заработная плата 397 (44) (20) 333 375 (53) 322 3%
Материалы и запасные части 271 (18) 30 283 379 (52) 327 (13%)
Стоимость металлов, приобретенных у третьих сторон 152     152 106   106 43%
Налоги, связанные с добычей полезных ископаемых 75 (5) (2) 68 31   31 119%
Транспортировка металла 37     37 54   54 (31%)
Приобретение лома 79 (32)   47 36   36 31%
Прочие затраты 229 (44) (9) 176 152   152 16%
ИТОГО 1 240 (143) (1) 1 096 1 133 (1 05 ) 1 028 7%

Примечание: Прочие включают соответствующие данные по компаниям ОАО "Лензолото", ОАО "Рудник имени Матросова", а также изменение пенсионных обязательств и резерва по обесценению материалов.

По итогам первого полугодия 2004 года расходы на заработную плату, включаемые в себестоимость реализованных металлов, без учета консолидации данных Stillwater, ОАО "Лензолото" и ОАО "Рудник имени Матросова", практически не изменились по сравнению с аналогичными данными за первое полугодие 2003 года и составили 333 миллион долларов США. Без учета консолидации увеличение расходов на 3% в долларовом эквиваленте произошло вследствие укрепления рубля по отношению к доллару США в течение первых шести месяцев 2004 года, в рублевом измерении расходы на заработную плату уменьшились по итогам первого полугодия 2004 года в сравнении с аналогичным периодом 2003 года.

Расходы на материалы и запасные части по итогам первого полугодия 2004 года уменьшились на 13% по сравнению с сопоставимым периодом 2003 года и составили 283 миллиона долларов США. В первом полугодии 2004 года часть неликвидных материалов была реклассифицирована в состав незавершенного капитального строительства, что привело к уменьшению резерва под обесценение материалов. После реклассификации под данные материалы был также начислен резерв под обесценение, убытки от создания которого были отражены в составе прочих операционных расходов.

Расходы по статье налоги, связанные с добычей полезных ископаемых, выросли на 37 миллионов долларов США до 68 миллионов долларов США в первом полугодии 2004 года по сравнению с аналогичным периодом 2003 года в связи с увеличением физических объемов добычи руды и увеличением производственных затрат на ее добычу, а также введением нового налога за загрязнение окружающей среды Кольской ГМК и Заполярным филиалом.

По итогам первого полугодия 2004 года расходы на транспортировку металла уменьшились на 17 миллионов долларов США до 37 миллионов долларов США по сравнению с первым полугодием 2003 года, что связано с уменьшением объемов отгрузки в рассматриваемом периоде.

Прочие расходы по итогам первого полугодия 2004 года увеличились на 16% по сравнению с первым полугодием 2003 года и составили 176 миллионов долларов США.

Структура денежных операционных затрат практически не изменилась в первом полугодии 2004 года: две наиболее значимых статьи затрат, на заработную плату и материалы и запасные части, составляют более 50% от общих денежных операционных затрат (31% и 26% соответственно в первом полугодии 2004 года).

3. В первом полугодии 2004 года коммерческие и административные расходы Компании выросли на 66 миллионов долларов США по сравнению с первым полугодием 2003 года и составили 401 миллион долларов США.

Увеличение произошло в результате: консолидации данных компании Stillwater в первом полугодии 2004 года; роста экспортных таможенных платежей, что в свою очередь связано с увеличением цен на металлы; роста расходов на заработную плату в связи с увеличением численности персонала в дистрибьюторской сети.

Помимо этого увеличились расходы на НИОКР: в первом полугодии 2004 года компания профинансировала разработки Российской Академии Наук в области водородной энергетики в размере 16 миллионов долларов США.

4. Сокращение прочих внереализационных расходов на 10 миллионов долларов США в первом полугодии 2004 года по сравнению с первым полугодием 2003 года до 48 миллионов долларов США произошло вследствие уменьшения социальных расходов.

5. Изменение цены акций компании Gold Fields с даты приобретения 20%-го пакета акций компании до отчетной даты привело к уменьшению балансовой стоимости ценных бумаг, что, тем не менее, не является реальным движением денежных средств и не оказывает влияние на размер объявленной прибыли за период. По состоянию на 18 ноября 2004 года цена акций компании Gold Fields выросла и превысила цену акций на момент приобретения пакета.

6. Объявленная прибыль по итогам первого полугодия 2004 года составила 889 миллионов долларов США – практически трехкратное увеличение по сравнению с аналогичным периодом 2003 года.

Консолидированный баланс по состоянию на 30 июня 2004 года. В миллионах долларов США

  Примечания 30 июня 2004 (данные обзора) 30 июня 2003 (данные обзора) 31 декабря 2003 (аудировано)
АКТИВЫ  
Внеоборотные активы   8 968 7 261 7 578
Основные средства   6 348 5 806 6 068
Незавершенное капитальное строительство   1 264 1 181 1 150
Инвестиции в зависимые предприятия   118 95 108
Прочие внеоборотные активы 7 1 238 179 252
Оборотные активы   3 732 3 328 3 675
Запасы   1 517 1 620 1 492
Торговая и прочая дебиторская задолженность   437 355 426
Прочие оборотные активы   773 633 668
Инвестиции в ценные бумаги и прочие финансовые активы   138 149 135
Денежные средства и их эквиваленты   867 571 954
ВСЕГО АКТИВЫ   12 700 10 589 11 253
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Уставный капитал и резервы   9 357 8 050 8 547
Долгосрочные обязательства   1 078 1 069 1 080
Долгосрочные кредиты и займы   146 228 169
Отложенные налоговые обязательства   792 751 775
Прочие долгосрочные обязательства   140 90 136
Краткосрочные обязательства   2 265 1 470 1 626
Текущие обязательства по долгосрочным кредитам и займам   37 95 143
Краткосрочные кредиты и займы 7 1 148 113 122
Торговая и прочая кредиторская задолженность   440 363 368
Прочие краткосрочные обязательства   516 645 820
Банковские овердрафты   124 254 173
ВСЕГО СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА   12 700 10 589 11 253

7. Существенное увеличение статьи прочие внеоборотные активы по состоянию на 30 июня 2004 года по сравнению с данными на 30 июня и 31 декабря 2003 года связано с приобретением 20%-го пакета акций компании Gold Fields Ltd в конце первого квартала 2004 года.

Как сообщили ИА REGNUM в пресс-службе ГМК "Норильский никель", в целях завершения сделки Citigroup Global Markets Limited выступила андеррайтером и организатором необеспеченного финансирования в размере 800 миллионов долларов США на срок 6 месяцев до 30 сентября 2004 года. Данное финансирование по состоянию на 30 июня 2004 года отражено в краткосрочных обязательствах по статье краткосрочные кредиты и займы.

Консолидированный отчет о движении денежных средств за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2004 года. В миллионах долларов США

  Примечания За 6 мес., закончившихся 30 июня 2004 (данные обзора) За 6 мес., закончившихся 30 июня 2003 (данные обзора) За год,

закончившийся

31 декабря 2003

(аудировано)

Денежные средства, полученные от операционной деятельности, нетто 8 1 227 617 1 653
Денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности, нетто 9 (1786) (211) (616)
Денежные средства до финансовой деятельности   (559) 406 1 037
Денежные средства, полученные от финансовой деятельности, нетто 10 508 (306) (486)
Эффект пересчета в валюту представления   13 12 25
Увеличение/(уменьшение) денежных средств и их эквивалентов, нетто 11 (38) 112 576
Денежные средства и их эквиваленты на начало периода, нетто   781 205 205
Денежные средства и их эквиваленты на конец периода, нетто 11 743 317 781

8. В первом полугодии 2004 года денежные средства от операционной деятельности достигли 1 227 миллионов долларов США в результате значительного увеличения выручки от продажи металлов.

9. Расход денежных средств на инвестиционную деятельность составил 1 786 миллионов долларов США в первом полугодии 2004 года, включая расходы на приобретение акций золотодобывающих компаний Gold Fields Ltd, ОАО "Лензолото" и ОАО "Рудник имени Матросова", а также капитальные вложения в размере 359 миллионов долларов США в основные средства компании.

10. Денежные средства, полученные в результате финансовой деятельности в первом полугодии 2004 года, составили 508 миллионов долларов США, как результат реструктуризации портфеля заимствований и выплаты промежуточных дивидендов за 2003 год.

11. Таким образом, чистые денежные средства и их эквиваленты на конец первого полугодия 2004 года уменьшились на 38 миллионов долларов США и составили 743 миллиона долларов США.

Объемы производства металлов. В тысячах тонн или как указано

  За 6 мес., закончившихся 30 июня 2004 г За 6 мес., закончившихся 30 июня 2003 г 2003 год
Заполярный филиал  
Никель электролитный 65 71 132
Медь электролитная 177 172 345
Золото (в тысячах унций) 59 61 122
Кольская ГМК  
Никель  
Из собственного сырья 18 18 35
По толлингу 39 35 72
Итого никель 57 53 107
Медь электролитная  
Из собственного сырья 8 7 15
По толлингу 37 46 91
Итого медь 45 53 106
Золото (в тысячах унций) 6 8 14
Полюс  
Золото (в тысячах унций) 405 421 832
Лензолото *  
Золото (в тысячах унций) 69 - -
Рудник имени Матросова*  
Золото (в тысячах унций) 7 - -
Итого Группа "Норильский никель"  
Никель электролитный и карбонильный 122 124 239
Медь электролитная 222 225 451
Золото (в тысячах унций) 546 490 968

Примечание: таблица не включает данные по производству компании Stillwater, а также производству металлов платиновой группы ГМК "Норильский никель"

* Представлены данные за 2 квартал 2004 года


REGNUM