Для начала — кто такой индивидуальный предприниматель?
Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, которое ведет предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. То есть, по сути, это житель России, у которого есть дополнительные права и обязанности, связанные со статусом индивидуального предпринимателя.
Все эти дополнительные права и обязанности связаны с коммерческой деятельностью — с тем, чем именно занимается предприниматель, как платит налоги и каким имуществом рискует в случае появления долгов.
Я хочу стать предпринимателем, с чего начать?
Для начала нужно определиться, чем именно заниматься в статусе ИП — это сыграет свою роль уже во время регистрации. Дело в том, что существует так называемый «Общий классификатор видов экономической деятельности», он же ОКВЭД. В классификаторе перечислены все возможные на территории РФ виды экономической деятельности. И каждому виду деятельности присвоен собственный код.
В заявлении о регистрации будущему предпринимателю предстоит указать коды ОКВЭД тех видов деятельности, которыми он планирует заниматься. Посмотреть перечень и расшифровку кодов можно здесь.
С кодами все ясно, что дальше?
Дальше — самое сложное. Нужно выбрать, как платить налоги. Существует несколько налоговых режимов, по которым индивидуальные предприниматели могут платить налоги. Все они различаются условиями, ставкой налога и видами деятельности, которыми занимается предприниматель — еще одна причина разобраться с ОКВЭДами заранее.
Итак, налоговые режимы бывают следующие:
1. Общий режим налогообложения — самый сложный и громоздкий режим. Нередко его называют самым невыгодным для малого бизнеса. Платить нужно 13% с доходов, плюс налог на добавленную стоимость (НДС) — самый сложный для расчета налог, ставка которого зависит от товаров и услуг, которыми занимается предприниматель. К плюсам этого налогового режима можно отнести отсутствие ограничений по прибыли и видам деятельности.
2. Упрощенная система налогообложения — ее выбирает большинство начинающих предпринимателей. Есть мнение, что для малого бизнеса это самый выгодный вариант. Платить налоги по «упрощенке» можно в двух вариантах: либо «Доходы» — тогда платить нужно 6% от полученного дохода; либо «Доходы минус расходы» — тогда ставка составит от 5 до 15% на разницу между доходами и расходами — такой вариант будет выгодным для тех, у кого расходы на ведение бизнеса составляют больше 65% доходов. Еще один плюс «упрощенки» — заниматься можно почти любыми видами деятельности.
3. Единый сельскохозяйственный налог — как следует из названия, платить налоги в этом режиме могут только предприниматели, которые производят сельхозпродукцию и занимаются рыболовством. Платить нужно всего 6% от разницы между доходами и расходами.
4. Единый налог на вмененный доход — в данном режиме предприниматель платит налог не на тот доход, который реально получает, а тот, который предположительно получит в будущем. Причем, рассчитывается этот «вмененный» доход не самим предпринимателем, а государством. Есть множество видов деятельности, для которых этот режим не применяется — скажем, оптовая торговля и строительство. Зато розничная торговля и перевозки могут облагаться ЕНВД... пока что. С 2021 года данный налоговый режим, вероятнее всего, перестанет существовать. Отменить ЕНВД государство собиралось несколько последних лет. Но сейчас даже сама налоговая служба информирует плательщиков, что с 1 января 2021 года этот налоговый режим полностью исчезнет.
5. Патентная система налогообложения — единственный налоговый режим, предназначенный только для индивидуальных предпринимателей. Очень похож на ЕНВД, так как предприниматель не платит налоги с фактических доходов. Вместо этого нужно покупать патент, стоимость которого рассчитывается государством в зависимости от видов деятельности, которыми занят ИП. Список видов деятельности по ПСН схож с установленным для ЕНВД, но при этом заметно шире. Есть мнение, что патентная система подойдет ИП, которые занимаются сезонными работами.
У каждого из этих налоговых режимов есть свои особенности. Но среди них точно нет того, который подошел бы абсолютно всем без исключения. Да, есть распространённое мнение, что упрощенный режим — самый выгодный. Но это лишь мнение. В действительности, лучше вооружиться калькулятором, прикинуть возможные доходы и расходы, почитать тематические статьи и форумы в интернете и спросить мнения знакомых предпринимателей.
Помимо налогов, предприниматель также платит взносы на пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование. Рассчитать их можно с помощью специального калькулятора на сайте налоговой службы.
К слову, у той же налоговой службы есть бесплатная горячая линия по номеру 8-800-222-2222, где можно получить консультацию по возникшим вопросам.
С налогами все ясно, теперь можно готовить документы?
Можно. Для того, чтобы зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, потребуются:
- заявление на регистрацию ИП по форме Р21001 — скачать форму заявления можно с сайта налоговой.
- квитанция об уплате госпошлины — пошлина составляет 800 рублей, узнать реквизиты можно в своей налоговой службе; при оплате пошлины онлайн нужно не забыть распечатать квитанцию, чтобы приложить к заявлению
- копия паспорта — есть мнение, что лучше откопировать все страницы паспорта, даже пустые
- уведомление о переходе на УСН — только в том случае если предприниматель выбрал упрощенный режим налогообложения; подавать уведомление нужно в двух экземплярах, хотя бытует мнение, что лучше приготовить все три
- доверенность — если вместо будущего предпринимателя документы подает уполномоченное им лицо
Иностранному гражданину или лицу без гражданства нужно также приложить к заявлению нотариально заверенный перевод иностранного паспорта и копию разрешения на временное проживание или вида на жительство.
А нельзя как-то уменьшить бумажную волокиту?
Можно, если воспользоваться услугами по регистрации ИП. Самый очевидный вариант — обратиться к компаниям-регистраторам, которые за деньги соберут, заполнят и подадут все документы. В Красноярске подобных фирм множество. Не лишним будет почитать о них отзывы хотя бы на «Флампе», прежде чем обращаться.
Но можно и вовсе не тратить деньги на регистрацию. Например, обратиться в красноярский Центр содействия предпринимательству — здесь бесплатно соберут все документы и подадут их в налоговую.
Альтернативный вариант — идти в налоговую самостоятельно, но для консультации обратиться в юридическую клинику. Такие клиники есть при каждом юридическом факультете красноярских вузов. Здесь студенты бесплатно консультируют по правовым вопросам всех желающих. Поскольку пакет документов для ИП сравнительно небольшой — любой студент последних курсов юрфака сможет в нем разобраться.
А после того, как регистрация завершится?..
Вредные советы, драконовские взносы и первые сюрпризыПосле того, как налоговая выдаст свидетельство о государственной регистрации, останется лишь открыть счет в банке. Не исключено, что почти сразу после регистрации начнут поступать звонки из банков с соответствующим предложением. Здесь важно выбрать подходящий тариф для обслуживания счета.
Существует мнение, что поначалу лучше выбрать тариф без абонентской платы за обслуживание счета. Небольшой процент будет взиматься лишь с дохода, поступающего на счет. Такие тарифы могут быть, например, у «Альфа-банка» или «Сбербанка».
Для того, чтобы бизнес не «прогорел» в первые же месяцы, нужно подойти к нему обдуманно и взвешено. Например, на сайте Информационной системы поддержки малого и среднего бизнеса собрано множество полезных ссылок для начинающих предпринимателей. На этом же сайте есть список бесплатных сервисов, которые могут помочь начинающему предпринимателю.
Напоследок — чем отличается самозанятый от ИП?
Самозанятый — это человек, который использует новый налоговый режим — «Налог на профессиональный доход», который с 1 января 2020 года стал доступен жителям Красноярского края. Этот режим предполагает использование приложения «Мой налог», специально созданного для уплаты НПД. Через приложение человек платит налог на работу, которую делает своими силами, без работодателя и наемных рабочих.
Есть множество ограничений, которые отличают самозанятого от ИП. Доход самозанятого не может быть больше 2,4 млн рублей в год. К тому же, налоговый режим НПД нельзя использовать для следующих видов деятельности:
- Продажа подакцизных товаров
- Перепродажа товаров и имущественных прав
- Добыча и продажа полезных ископаемых
- Оказание услуг по поручительству и представительству в интересах другого лица
- Продажа недвижимости и транспортных средств
- Реализация долей в уставном капитале, паевых фондах и т.п.
- Доверительное управление имуществом
- Нотариальная и адвокатская деятельность
Самозанятый не платит страховые взносы, но может самостоятельно зарегистрироваться в пенсионном фонде и начать платить их. Либо устроиться на работу, не связанную с деятельностью по самозанятности — тогда взносы будет платить работодатель.
Зарегистрироваться для уплаты НПД намного проще, чем получить статус ИП — из документов нужны лишь паспорт и ИНН. Регистрацию можно пройти и в режиме онлайн, прямо через приложение «Мой налог».
Интернет-газета Newslab, фото:pixabay
